2025年度个税汇算将于6月30日截止 已有超1.6亿人完成申报

距离2025年度综合所得个税汇算结束仅剩不到一周时间。国家税务总局发布的最新数据显示，截至5月底，全国已有超过1.6亿人完成汇算申报，其中超过1.1亿人办理了退税，退税规模较去年同比增加超过17%。

6月30日为最后申报期限

根据规定，2025年度个税汇算的截止日期为6月30日。尚未办理的纳税人需抓紧完成申报或退税操作，逾期可能影响个人纳税信用或面临相应处理。

“截至5月底，已有超过1.6亿人完成汇算申报，超过1.1亿人办理了退税，退税规模较去年同比增加超过17%。”

专项附加扣除项目需注意核对

在办理过程中，部分专项附加扣除项目容易出现填报错误。专项附加扣除是指在计算综合所得应纳税额时，除基本减除费用和“三险一金”等专项扣除外，税法允许纳税人额外扣除的项目类别，纳税人需确保申报信息准确无误。

此外，若发现个人信息被陌生人冒用申报，应及时在个税APP中进行异议申诉处理，避免影响自身退税结果。

退税规模同比增幅超17%

从已公布数据看，今年退税处理量较去年有所增加，退税规模同比增幅超过17%，反映出更多纳税人通过汇算获得了税款返还。

• 申报截止日期：6月30日
• 已完成申报人数（截至5月底）：超1.6亿
• 已退税人数：超1.1亿
• 退税规模同比增幅：超过17%

个税汇算即将截止：两类人群需依法办理，预缴与应缴差额决定

眼下个税汇算办理即将截止，仍有部分纳税人对于“单位每月已扣税是否还需汇算”存在疑问。业内人士指出，单位按月扣税仅为预扣预缴，年度汇算需对全年收入重新核算，多退少补。

为何单位扣税后仍需年度汇算？

单位按月扣税属于“预扣预缴”，即根据纳税人每月收入情况预先计算并代扣税款，是一个粗略的计算过程。而年度汇算需要将纳税人全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得收入合并计算，最终得出全年实际应纳税额，再与预缴税额对比，实行多退少补。

两类人群需依法办理汇算

根据规则，并非所有人均需办理年度汇算。专家介绍，需依法办理汇算的主要有以下两类人群：

• 已预缴税额超过年度汇算应纳税额，并申请退税的纳税人（即前一年“交多了”，想退税）；
• 综合所得收入超过12万元，且需要补税金额超过400元的纳税人（即前一年“交少了”，必须汇算补税）。

“如果纳税人综合所得年收入不超过12万元，或者补税金额不超过400元，则无需办理汇算；但如果既想退税，又或属于上述两类情况，则必须依法办理。”——专家提示

其中，“综合所得收入”包括工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四类收入，是年度汇算的计算基础。纳税人可通过官方渠道确认自身是否属于上述需办理人群，并在截止日期前完成申报。

税务部门提示个税汇算：子女教育扣除可灵活组合，警惕信息冒用

个税汇算正在进行，纳税人可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等7项专项附加扣除。对于两个孩子的家庭，如何填报子女教育专项附加扣除成为关注焦点。

子女教育扣除：两种组合方式详解

税务部门明确，家里有两个孩子时，子女教育专项附加扣除可以分开填、灵活组合，每个孩子可以单独选择扣除方式，但扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

具体而言，常见组合包括：老大由父亲按100%扣除、老二由夫妻双方各按50%扣除；或一个孩子由母亲全额扣除、另一个孩子由父亲全额扣除；也可两个孩子都由夫妻一方全额扣除。

“一老一小”扣除：年龄节点需及时操作

税务部门特别提醒，赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除，纳税人需进入相应项目内及时进行操作。父母一旦年满60周岁即可享受赡养老人专项附加扣除；孩子年满3岁后，需将3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除及时更改为子女教育专项附加扣除。

谨防信息冒用：系统会给出明确提示

近期有网友反映，在进行个税汇算时，非亲属人员冒用同一老人的赡养扣除额度，或配偶亲属冒用家中老人扣除，导致自身无法享受减税权益。

国家税务总局税收科学研究所所长黄立新提示，个人信息冒用较多出现在子女教育、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护这三项专项附加扣除上。如果有人冒用或错误填报了纳税人的子女或老人信息，纳税人进行填报扣除时系统会给出明确提示。

若提示为家属亲友错误填报，纳税人需尽快与家属亲友协商，修改填报内容，依法享受专项附加扣除。税务部门呼吁纳税人不要听信所谓的“退税秘籍”，避免信息被冒用。

税务部门提醒：陌生人冒用个税信息可前往办税服务厅核实

国家税务总局政策法规司司长戴诗友近日通过官方渠道发出提醒，纳税人在进行个人所得税综合所得年度汇算时，除了要关注退税金额，更需防范个人信息被冒用及“黑中介”设下的虚假申报陷阱。如果发现个人信息被陌生人冒用，纳税人应立即采取措施维护自身权益。

冒用信息如何应对

对于被陌生人冒用信息的情况，税务部门给出了明确指引。纳税人无需惊慌，可携带相关证明资料前往所在地的办税服务厅。税务部门将对提交的信息进行核实，确认无误后，将督促错填方删除相关信息，或暂停错填方享受专项附加扣除的权利。

虚假申报的法律后果

“虚假申报、冒用他人信息进行个税汇算，不仅是税收违法行为，更涉嫌侵犯公民个人信息，一经查实，不仅面临退还税款和罚款，还要承担相应的法律责任。”

黄立新强调，纳税人必须如实填报自己的收入、扣除等信息，依法诚信办理汇算。此举意在警示，切勿因一时贪念触碰法律红线，否则将面临退还税款、支付罚款，甚至承担刑事责任的严重后果。

警惕“黑中介”高额“手续费”陷阱

除了信息冒用，市场上还存在以“增加退税金额”为诱饵的黑中介。根据税务部门曝光的一起典型案例，某黑中介宣称可提供个税汇算代办服务，诱导纳税人提供个人所得税App账号信息，帮助其“操作”虚假填报专项附加扣除项目，并从中收取高额“手续费”。

• 该案共涉及1797名纳税人。
• 税务部门依法对偷税1万元以上的179人立案查处。
• 依法追缴1797名违规退税人员税款、滞纳金及罚款共计1573.25万元。

官方渠道与安全提醒

戴诗友提醒，纳税人务必认准国家税务总局开发的个人所得税App、自然人电子税务局等官方渠道办理汇算。在填报过程中遇到问题，可拨打12366纳税缴费服务热线寻求帮助。切勿轻信网上各类“退税秘籍”或“专业人员帮你多退税”等信息，更不要向陌生人提供自己的个税App账号、密码、银行卡等信息，以防个人信息被冒用、账户资金被盗刷，或用于虚假申报等违法行为，进而导致财产损失和税务风险。