2025年度个税汇算月底截止 税务部门发布涉税提示

2025年度个税综合所得汇算办理将于6月30日结束。针对纳税人在汇算过程中咨询较多的问题，税务部门近日整理并发布了相关提示。

汇算清缴截止日期已明确

根据税务部门的通知，2025年度个人所得税综合所得汇算清缴的办理截止日期为6月30日。纳税人需在此日期前完成申报和补退税操作。

常见问题集中解答

税务部门收集的咨询热点主要涉及专项附加扣除填报、收入纳税明细核对、退税进度查询等方面。例如，在填报子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除时，需确保信息真实、完整，且符合政策规定。

“纳税人在办理汇算时，务必仔细核对年度综合所得收入、税前扣除项目及已预缴税额等关键数据，避免因信息差错导致补税或退税异常。”——税务部门提示

逾期办理的合规影响

根据现行税收征管法，纳税人若未在6月30日前完成汇算清缴，可能面临滞纳金及相应税务处理。税务部门建议纳税人尽早通过个税APP或自然人电子税务局办理申报，避免临近截止日系统拥堵。

【口径解读】什么是“综合所得汇算”？

根据现行个人所得税制度，“综合所得”指纳税人在一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项收入之和。汇算清缴即纳税人在年度结束后，对上述四项收入进行合并计算，将全年应缴税额与已预缴税额比较，多退少补的税务处理流程。

操作渠道与准备材料

纳税人可通过个人所得税APP、自然人电子税务局网站或前往办税服务厅办理汇算。办理前需准备好2025年度的收入纳税明细、专项附加扣除信息等相关材料，若存在未申报的收入或扣除项目，应在申报前完成补充填报。

• 确保手机个税APP为最新版本，以便正常使用各项功能。
• 核实单位已申报的工资薪金、劳务报酬等收入数据是否准确。
• 检查房贷利息、房租、大病医疗等专项附加扣除是否符合自身实际情况。

税务部门提醒，纳税人在办理过程中如遇问题，可拨打12366纳税服务热线或咨询主管税务机关。对于虚假填报专项附加扣除等行为，税务机关将依法进行核查处理。

超1.6亿人完成个税汇算申报 退税规模同比增超17%

国家税务总局最新数据显示，截至5月底，已有超过1.6亿人完成个税汇算申报，其中超过1.1亿人办理了退税。退税规模较去年同期增加超过17%，退税金额明显增大。

网友晒“红包” 退税未到账怎么办

近期不少网友在社交平台晒出退税“红包”。部分纳税人咨询：提交退税申请后迟迟未收到款项，应如何处理？

税务部门提示：在申请退税过程中，需重点关注“税务审核不通过”和“国库退库失败”两种情况。

• 税务审核不通过：指税务机关在审核退税申请时发现信息填报错误、材料不全或存在疑点，需要纳税人核实补充。
• 国库退库失败：指国库系统在将退税款项划转至纳税人账户时，因账户信息有误、银行系统异常等原因导致退款受阻。

个税汇算申报是指纳税人在年度终了后，对全年综合所得进行汇总计算，多退少补的税务操作。此次退税规模快速提升，反映出更多纳税人通过汇算获得了减税实惠。

税务部门建议纳税人及时查看申报状态，如遇审核不通过或退库失败，可登录个税App或联系主管税务机关核实处理，确保退税顺利到账。

税务审核不通过：纳税人可查看原因并修改申报数据

“税务审核不通过”表示纳税人的申报信息存在问题，税务机关会在个税App里面列明审核不通过的原因，纳税人可以在个税App中及时查看，并对申报数据进行检查、修改、完善，确认无误后重新提交申报。

纳税人需关注退税银行账户状态 避免国库退库失败

税务部门提示，纳税人申请退税时可能遇到“国库退库失败”的情况，即税款无法退入指定银行账户。该情形通常与收款账户状态异常有关。

退库失败的常见原因

根据官方说明，退库失败的直接原因是银行账户存在问题。纳税人需检查申请退税的银行账户是否为其本人名下账户，且账户是否能够正常使用。

“国库退库失败”表示税款无法退到纳税人的银行账户中。

解决方法：重新填报合规账户

若发现银行账户存在异常，纳税人需重新填报符合条件的银行账户。系统在收到新的账户信息后，会重新发送国库办理退库，从而完成退税流程。

• 确认退税账户为本人账户
• 确保账户处于正常使用状态
• 账户异常时需重新填报合规账户